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一种ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控系统及其方法

阅读：1065发布：2020-07-18

专利汇可以提供一种ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控系统及其方法专利检索，专利查询，专利分析的服务。并且本发明涉及一种ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控系统及其方法，其主要将请款人作业数据及财务人员作业数据依职责分别显示管控，通过财务分类、厂商分类、客户分类将各种交易区分会计分录特性的信息，管理在ERP系统各类账款交易产生或收付款时，将含有各种待抵账款的交易，以一立账功能产生立账文件科目记录和这些科目应被管理记录、以使得财务人员在后续各种交易异动时，可利用一冲账功能有效的管控各类待抵账款，因此本发明能协助财务人员解决以往必须在总账系统中建立很多明细科目或采用科目异动码、并做科目细项立冲的困扰，而达到漏冲账务的内控的功效。，下面是一种ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控系统及其方法专利的具体信息内容。

权利要求

1.一种ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控系统，该系统包含一数据层、一逻辑事务层及一表示层，且数据层和逻辑事务层之间、以及逻辑事务层和表示层之间均通过一网络连接；其特征在于：
所述数据层包括一数据库服务器及一ERP数据库，该ERP数据库用于储存用于管理财务的相关数据，而数据库服务器负责管理对数据库的访问与维护，并执行数据的更新和检索；
而所述逻辑事务层包括一应用程序服务器，该应用程序服务器中运行一ERP系统的财务信息管理程序，该财务信息管理程序用于执行账款或异动交易以及接收数据输入、处理数据及返回数据处理结果；以及
所述表示层包括多个客户端，而该等客户端为典型的计算机、工作站，且在该等客户端上分别运行前述ERP系统的财务信息管理程序的客户端程序，客户端程序负责接收用户输入和前述财务信息管理程序返回的数据处理结果；
再者前述的财务信息管理程序包含管理待抵账及第三方交易的各项子功能模块，且第三方交易的各项子功能模块包含多个储存于数据层中的ERP数据库中的数据文件，该等数据文件包括一待抵账款立账档、一待抵账款冲账档、一交易对象档及一财务分类档；
另该财务信息管理程序包含一请款人员资料区及一财务人员资料区，其中财务人员资料区内包含一待抵立账功能区及一待抵冲账功能区，其中待抵立账功能区设有一待抵立账选择界面，该待抵立账选择界面内设有一交易对象选项及一财务分类选项，而待抵冲账功能区设有一待抵冲账选择界面，该待抵冲账选择界面内设有一自动冲账选项及一人工冲账选项。
2.根据权利要求1所述的ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控系统，其特征在于，该财务信息管理程序中的第三方交易的各项子功能模块包含一应收账款管理作业模块、一应付账款管理作业模块、一应收票据管理作业模块、一应付票据管理作业模块、一固定资产管理作业模块及一人事薪资管理作业模块，且以上应收账款管理作业模块、应付账款管理作业模块、应收票据管理作业模块、应付票据管理作业模块、固定资产管理作业模块及人事薪资管理作业模块分别用于对相应账款交易中的各项数据进行包括新增、删除、修改、打印及查询其中的数据在内的各项操作，以实现相对应数据的管理，且该财务信息管理程序并于数据层中的ERP数据库中储存有多个对应的作业文件，ERP数据库中包含一应收账款作业文件、一应付账款作业文件、一应收票据作业文件、一应付票据作业文件、一固定资产作业文件及一人事薪资作业文件，前述应收账款作业文件、应付账款作业文件、应收票据作业文件、应付票据作业文件、固定资产作业文件及人事薪资作业文件分别用于记录相应账款异动信息。
3.一种ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控方法，该方法应用于如权利要求1所述的ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控系统中，其特征在于：
将账款事务数据内容的使用性质归属为请款人员或交易作业人员，并将各类账款事务数据内容存放于请款人员资料区内，而将数据内容的使用性质归属为财务人员或会计人员，并将数据内容存放于财务人员资料区内，又将财务人员资料区中的待抵立账功能区内的交易对象选项的数据选项来源选择为交易对象文件，且将待抵立账功能区内的财务分类选项的数据选项来源选择为财务分类文件，而于完成选择后，该待抵立账功能区依据选择特性判断产生立账数据，并写入待抵账款立账档；
将财务人员数据区中的待抵冲账功能区内的待抵冲账选择界面选择自动冲账选项或人工冲账选项，在完成选择待抵冲账功能区后，依据选择特性自待抵账款立账文件产生冲账数据，并写入待抵账款冲账档，同时回写相关被冲数据到待抵账款立账档。

说明书全文

一种ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控系统及其方

法

技术领域

[0001] 本发明属于企业资源计划系统技术领域，尤指一种能将各类待抵账款及第三方交易立冲管控的系统及其方法，使得在各类账款的交易作业中，可根据各类科目的特性定义财务分类灵活的管理不同的交易对象，使财务会计在账款系统、票据融资系统中得以更精确的管控各类待抵账款。

背景技术

[0002] 企业资源计划系统（Enterprise Resource Planning，以下简称ERP）的概念是在1990年代初期依据信息科技的发展及供应链管理所提出的观念，以顺应制造业管理信息系统的发展趋势。简单地说，ERP是一个大型模块化、整合性的流程导向系统，整合企业内部财务会计、制造、进销存等信息流，快速提供决策信息，提升企业的营运绩效与快速反应能力。
它是e化企业的后台心脏与骨干。

[0003] 一般在财务报表上所显示的会计科目，可以称之为控制科目(控制账目，Control Account)或总账科目，属于汇总各相关明细科目(明细账目，Subsidary Account）后的余额。如：赊销交易，当发生一笔赊销交易时（假设客户为Ａ），就会计分录而言，借方为应收账款-Ａ；贷方为销货收入。则“应收账款”称为控制科目；Ａ即用来表示其明细科目。因为就会计或管理的目的来说，不仅须了解交易对财务报表的影响，亦须了解此交易对明细科目的影响。通过适当的立冲账，可了解哪一客户欠公司多少货款（也才能据此编制应收账款账龄分析、了解个别客户的信用状况）。

[0004] 而所谓“立冲账”一般在ERP系统就是通过总账会计系统设定一会计科目（控制科目/账）时，亦须考虑该会计科目有无相关明细科目/账，以便日后某科目的控制科目余额会等于其各明细科目余额。设定会计科目立冲的主要目的是减少设立过多子科目，又可达到对冲效果。会计上常见的这类科目有：银行存款、应收票据、应收账款、存货、固定资产等。在目前所有的ERP系统解决此类立冲账款的方式有二种：

[0005] 如图1所示，其中第一种是在会计科目设定多阶明细科目，之后传票作业时即可依相同的明细科目做为立冲的依据，此种做法会计人员必须依交易性质或交易对象异动时，不断的设定其对应的明细会计科目，且前端作业人员必须配合实时提供异动的信息，否则会造成事务数据到总账系统时无对应的会计科目可用，导致会计人员在月底产生结账压力及负担。

[0006] 另，第二种解决方案是在会计科目设定异动码立冲，之后传票作业时即可依相同的异动码组合作为立冲的依据，以D公司的系统为例，如图2所示为其设定步骤流程：

[0007] 步骤一：执行异动码类型维护，如表一所示，其主要是建立各种异动码类型（如交易对象或交易凭证）及其数据转入来源和方式。此作业的来源字段，则有赖于信息人员协助方可正确完成；

[0008] 表一

[0009]

[0010]

[0011] 步骤二：执行科目异动码设定，如表二所示，此作业设定主要是建立会计科目所须的异动码数及对应的异动码类型并须控制其输入的方法，目前D公司可提供10组异动码及1组关系人异动码，其中异动码部分为依参数设定使用异动码数呈现。会计人员必须审慎去设定会计科目和异动码的关系才可使立冲账呈现其账务所需，故当有财会人员异动时，设定的原则和规范往往无法正确的交接。

[0012] 表二

[0013]

[0014] 步骤三：执行分录底稿异动码弹性维护，如表三所示，此作业主要在设定各会计科目与前端各交易作业的对应，会计人员必须对所有会科设定其相对应的交易作业。当设定有疏漏时其对应的异动码来源即无法顺利产生，而造成异动码值缺漏。

[0015] 表三科目:[6111-01]租金费用

[0016]

[0017] 步骤四：执行分录底稿产生，如图3所示，通过前三步骤的设定，交易产生时系统产生未来抛转总账的传票底稿信息。而当底稿异动码信息如交易作业无法提供时，第三方交易对象必须由财会人员手动输入，且系统无法勾稽其输入值的正确性。

[0018] 步骤五：执行传票冲账，如图4所示，通过分录底稿已完成的会计科目异动码值抛转到总账系统，令传票作业做科目冲账，过账后产生会计科目立冲余额明细表。而此作业往往都是财会人员到月底整账时才完成，相关的财报及科目余额才可获得，使得各类待抵账款的管理产生信息落后或可能疏漏的弊端。

[0019] 整体而言，现有方式不管是用明细科目立冲、或者异动码立冲，皆无法达到在前端账款管理实时管控，而碰到交易内容含有第三方交易对象时，即无法做任何勾稽管控，针对此类交易举例说明如下:

[0020] 当支付执行业务所得给厂商时，付款冲账只能支付90%的金额给厂商，此时另外10%的代收税款必须支付给国税局，此时账款交易内的国税局即为第三方交易对象，在D公司的处理方式如下：

[0021] 1、首先，在杂项应付账款交易作业中以总额立账，再利用直接付款功能将代收税款先行冲掉，只剩下要支付厂商的90%应付账款，此时的立账传票的暂收税款科目必须设定异动码立冲管理，记载支付对象为国税局。

[0022] 借:费用

[0023] 贷:银行存款

[0024] 暂收税款

[0025] 2、之后，等到要将代收税款缴交国税局时，可先利用科目明细表列出代收税款明细及总金额，再用杂项应付账款交易作业立账付款给国税局，此时账款的对象为国税局，虽然暂收税款的冲账在此交易已冲转完成，但实际的科目余额，还须财会人员在传票作业做暂收税款科目的细项立冲，再执行过账作业才可在科目异动码余额表呈现。

[0026] 借:暂收税款

[0027] 贷:应付账款

[0028] 换言之，如何在前端账款系统实时管控此类待抵账款及确立第三方交易对象，在目前所有的ERP系统中皆无完善的解决方案，大都须靠财务顾问了解企业复杂的交易生态后，再制定解决流程或客制程序来满足企业的需求，故如何解决前述问题是ERP系统的重要课题。

[0029] 缘是，本发明人乃凭借多年从事相关产业的研发与制造经验，针对前述ERP系统在各类待抵账款及第三方交易立冲管控所面临的问题深入探讨，并积极寻求解决之道，经不断努力之研究与发展，终于成功的开发出一种ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控系统及其方法，以克服现有因无法在前端实时管控与无法勾稽管控所造成的困扰与不便。

发明内容

[0030] 因此，本发明的主要目的在于提供一种ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控系统及其方法，以实现在前端账款管理时进行实时管控，同时在碰到交易内容含有第三方交易对象时，可进行勾稽管控。

[0031] 又，本发明的另一主要目的在于提供一种ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控系统及其方法，使各类账款的交易作业中，可根据各类科目的特性定义财务分类，灵活的管理不同的交易对象，而得以更精确的管控各类待抵账款及第三方交易状况。

[0032] 基于此，本发明主要通过下列的技术手段，来实现前述目的及其功效，其主要将请款人作业及财务人员作业数据依职责分别显示管控，通过财务分类、厂商分类、客户分类将各种交易区分会计分录特性的信息，管理在ERP系统各类账款交易产生或收付款时，将含有各种待抵账款的交易，以一立账功能产生立账文件科目记录和这些科目应被管理记录、以使得财务人员在后续各种交易异动时，可利用一冲账功能有效的管控各类待抵账款。

[0033] 本发明提供了一种ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控系统，该系统包含一数据层、一逻辑事务层及一表示层，且数据层和逻辑事务层之间、以及逻辑事务层和表示层之间均通过一网络连接；其中，

[0034] 所述数据层包括一数据库服务器及一ERP数据库，该ERP数据库用于储存用于管理财务的相关数据，而数据库服务器负责管理对数据库的访问与维护，并执行数据的更新和检索；

[0035] 而所述逻辑事务层包括一应用程序服务器，该应用程序服务器中运行一ERP系统的财务信息管理程序，该财务信息管理程序用于执行账款或异动交易以及接收数据输入、处理数据及返回数据处理结果；以及

[0036] 所述表示层包括多个客户端，而该等客户端为典型的计算机、工作站，且在该等客户端上分别运行前述ERP系统的财务信息管理程序的客户端程序，客户端程序负责接收用户输入和前述财务信息管理程序返回的数据处理结果；

[0037] 再者前述的财务信息管理程序包含管理待抵账及第三方交易的各项子功能模块，且第三方交易的各项子功能模块包含多个储存于数据层中的ERP数据库中的数据文件，该等数据文件包括一待抵账款立账档、一待抵账款冲账档、一交易对象档及一财务分类档；

[0038] 另该财务信息管理程序包含一请款人员资料区及一财务人员资料区，其中财务人员资料区内包含一待抵立账功能区及一待抵冲账功能区，其中待抵立账功能区设有一待抵立账选择界面，该待抵立账选择界面内设有一交易对象选项及一财务分类选项，而待抵冲账功能区设有一待抵冲账选择界面，该待抵冲账选择界面内设有一自动冲账选项及一人工冲账选项。

[0039] 进一步的，该财务信息管理程序中的第三方交易的各项子功能模块包含一应收账款管理作业模块、一应付账款管理作业模块、一应收票据管理作业模块、一应付票据管理作业模块、一固定资产管理作业模块及一人事薪资管理作业模块，且以上应收账款管理作业模块、应付账款管理作业模块、应收票据管理作业模块、应付票据管理作业模块、固定资产管理作业模块及人事薪资管理作业模块分别用于对相应账款交易中的各项数据进行包括新增、删除、修改、打印及查询其中的数据在内的各项操作，以实现相对应数据的管理，且该财务信息管理程序并于数据层中的ERP数据库中储存有多个对应的作业文件，ERP数据库中包含一应收账款作业文件、一应付账款作业文件、一应收票据作业文件、一应付票据作业文件、一固定资产作业文件及一人事薪资作业文件，前述应收账款作业文件、应付账款作业文件、应收票据作业文件、应付票据作业文件、固定资产作业文件及人事薪资作业文件分别用于记录相应账款异动信息。

[0040] 本发明还提供了一种ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控方法，该方法应用于上述的ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控系统中，其中，

[0041] 将账款事务数据内容的使用性质归属为请款人员或交易作业人员，并将各类账款事务数据内容存放于请款人员资料区内，而将数据内容的使用性质归属为财务人员或会计人员，并将数据内容存放于财务人员资料区内，又将财务人员资料区中的待抵立账功能区内的交易对象选项的数据选项来源选择为交易对象文件，且将待抵立账功能区内的财务分类选项的数据选项来源选择为财务分类文件，而于完成选择后，该待抵立账功能区依据选择特性判断产生立账数据，并写入待抵账款立账档；

[0042] 将财务人员数据区中的待抵冲账功能区内的待抵冲账选择界面选择自动冲账选项或人工冲账选项，在完成选择待抵冲账功能区后，依据选择特性自待抵账款立账文件产生冲账数据，并写入待抵账款冲账档，同时回写相关被冲数据到待抵账款立账档。

[0043] 综上，通过前述技术手段的展现，使本发明能实现在前端账款管理时进行实时管控，同时在碰到交易内容含有第三方交易对象时，可进行勾稽管控，并使各类账款的交易作业中，可根据各类科目的特性定义财务分类，灵活的管理不同的交易对象，而得以更精确的管控各类待抵账款及第三方交易状况，从而能协助财务人员解决以往必须在总账系统中建立很多明细科目或采用科目异动码、并做科目细项立冲的困扰，而达到漏冲账务的内控的功效，如此可有效增加产品的附加价值，且提高其经济效益。

[0044] 为使贵审查委员能进一步了解本发明的构成、特征及其他目的，以下乃举本发明的较佳实施例，并配合图式详细说明如后，同时让熟悉该项技术领域者能够具体实施。附图说明

[0045] 图1为现有技术中解决立冲账款的会计科目示意图；

[0046] 图2为现有技术中另一解决立冲账款方式的架构示意图；

[0047] 图3为现有技术中另一解决立冲账款方式中步骤四的分录底稿产生示意图；

[0048] 图4为现有技术中另一解决立冲账款方式中步骤五的传票冲账示意图；

[0049] 图5为本发明提供的ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控系统架构示意图；

[0050] 图6为本发明提供的ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控系统中程序与数据库的关联模块的架构示意图；

[0051] 图7为本发明提供的ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控系统中程序的架构示意图；

[0052] 图8为本发明提供的ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控立冲循序示意图；

[0053] 图9为本发明提供的ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控系统中程序的其中一设定界面示意图；

[0054] 图10为本发明提供的ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控系统中程序的其中一输入界面示意图；

[0055] 图11为本发明提供的ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控系统中程序的其中一输入界面示意图。

[0056] 附图标记说明：1-数据层；10-ERP数据库；101-应收账款作业文件；102-应付账款作业文件；103-应收票据作业文件；104-应付票据作业文件；105-固定资产作业文件；106-人事薪资作业文件；110-待抵账款立账档；120-待抵账款冲账档；130-交易对象档；
140-财务分类档；11-数据库服务器；2-逻辑事务层；20-应用程序服务器；200-财务信息管理程序；201-应收账款管理作业模块；202-应付账款管理作业模块；203-应收票据管理作业模块；204-应付票据管理作业模块；205-固定资产管理作业模块；206-人事薪资管理作业模块；210-请款人资料区；220-财务人员资料区；250-客户端程序；3-表示层；31-客户端；32-客户端；33-客户端；310-待抵立账功能区；311-待抵立账选择界面；312-交易对象选项；313-财务分类选项；320-待抵冲账功能区；321-待抵冲账选择界面；322-自动冲账选项；323-人工冲账选项；50-网络。

具体实施方式

[0057] 本发明为一种ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控系统及其方法，随附图例示的本发明的具体实施例及其构件中，所有关于前与后、左与右、顶部与底部、上部与下部、以及水平与垂直的参考，仅用于方便进行描述，并非限制本发明，亦非将其构件限制于任何位置或空间方向。图式与说明书中所指定的尺寸，当可在不离开本发明的权利要求范围内，根据本发明的具体实施例的设计与需求而进行变化。

[0058] 而关于本发明ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控系统的简要架构如图5所示，该系统包含有一数据层（1）、一逻辑事务层（2）及一表示层（3）三层架构，且上述数据层（1）、逻辑事务层（2）与表示层（3）的设备之间通过一网络（50）连接，以实现该等设备间的协同工作，其中；

[0059] 所述数据层（1）包括有一数据库服务器（11）及一ERP数据库（10），该ERP数据库（10）的目的在于储存用于管理财务的相关数据，而数据库服务器（11）的目的在于负责管理对数据库的访问与维护，并能够执行数据的更新和检索；

[0060] 而所述之逻辑事务层（2）包括有一应用程序服务器（20），该应用程序服务器（20）中运行有一ERP系统的财务信息管理程序（200），供执行各类账款或异动交易，且该财务信息管理程序（200）的功能为接受数据输入、处理及返回结果；以及

[0061] 所述表示层（3）包括有多个客户端（31、32、33），而该等客户端（31、32、33）为任何适当类型的计算机、工作站，且在该等客户端（31、32、33）上分别运行前述ERP系统的财务信息管理程序（200）的客户端程序（250），客户端程序（250）负责接收用户输入和前述财务信息管理程序（200）返回的数据处理结果。

[0062] 再者，前述运行于逻辑事务层（2）应用程序服务器（20）的财务信息管理程序（200）与数据层（1）的ERP数据库（10）的相关架构如图6所示，该财务信息管理程序（200）包含有一应收账款管理作业模块（201）、一应付账款管理作业模块（202）、一应收票据管理作业模块（203）、一应付票据管理作业模块（204）、一固定资产管理作业模块（205）及一人事薪资管理作业模块（206），且以上各作业模块（201～206）分别用于对相应账款交易中的各项数据进行包括新增、删除、修改、打印及查询其中的数据在内的各项操作，以实现相对应数据的管理。且该财务信息管理程序（200）并于数据层（1）的ERP数据库（10）中建立储存有多个对应的作业文件，其包含有一应收账款作业文件（101）、一应付账款作业文件（102）、一应收票据作业文件（103）、一应付票据作业文件（104）、一固定资产作业文件（105）及一人事薪资作业文件（106），前述作业文件（101～106）均被存储在ERP数据库（10）中，供用于记录各类账款异动信息。

[0063] 又，如图7所示，则为本发明的财务信息管理程序（200）于管理各类待抵账及第三方交易的各项子功能模块，本发明所使用的数据文件包括有一待抵账款立账档（110）、一待抵账款冲账档（120）、一交易对象档（130）及一财务分类档（140）。该等资料文件（110、120、130、140）均被存储在数据层（1）的ERP数据库（10）中。

[0064] 另本发明在财务信息管理程序（200）包含一请款人员资料区（210）及一财务人员资料区（220），其中财务人员资料区（220）内包含有一待抵立账功能区（310）及一待抵冲账功能区（320）。再者前述的待抵立账功能区（310）设有一待抵立账选择界面（311），该待抵立账选择界面（311）内设有一交易对象选项（312）及一财务分类选项（313）。而前述的待抵冲账功能区（320）设有一待抵冲账选择界面（321），该待抵冲账选择界面（321）内设有一自动冲账选项（322）及一人工冲账选项（323）。

[0065] 如此，本发明可将ERP各类账款事务数据内容使用性质归属为请款人员或交易主要作业人员，并将ERP各类账款事务数据内容存放于请款人资料区（210）内，而将数据内容使用性质归属为财务人员或会计人员，并将数据内容存放于财务人员资料区（220）内。又将财务人员资料区（220）中的待抵立账功能区（310）内的交易对象选项（312）的数据选项来源选择为前述交易对象档（130），且将待抵立账功能区（310）内的财务分类选项（313）的数据选项来源选择为前述之的财务分类档（140），而于完成选择后，该待抵立账功能区（310）可依据选择特性判断产生立账数据，并写入待抵账款立账档（110）；

[0066] 至于财务人员资料区（220）中的待抵冲账功能区（320）内的待抵冲账选择界面（321）可选择自动冲账选项（322）或人工冲账选项（323），在完成选择待抵冲账功能区（320）后，可依据选择特性自待抵账款立账档（110）产生冲账数据，并写入待抵账款冲账档（120），同时回写相关被冲数据到待抵账款立账档（110）。

[0067] 而本发明于实施应用时，各类待抵账款及第三方交易立冲的流程如图5、图7及图8所示；

[0068] 步骤1、执行账务处理：财务人员由财务信息管理程序（200）的客户端程序（250）进入财务人员资料区（220）内处理账款账务，本发明提供的ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控系统于客户端（31、32、33）计算机显示用户默认的财务类别参数代号及相关账务数据；

[0069] 步骤2、修改财务类别：确认财务类别决定，由系统依会计理论给予账款借贷方科目及金额；

[0070] 步骤3、使用待抵立账功能：用户依账务需求使用待抵立账功能，系统依账款类别特性显示立账相关参考数据及输入界面；

[0071] 步骤4、输入立账科目金额冲抵单身字段：使用者输入立账科目、金额及冲抵相关参考数据；

[0072] 步骤5、确认或修改交易对象：系统显示目前交易对象及修改交易对象功能；

[0073] 步骤6、输入交易对象性质：用户修改交易对象功能，系统显示交易对象性质选项如客户、厂商、关系人或员工等后，系统依选择显示相对应交易对象基本数据。

[0074] 步骤7、输入交易对象：用户输入第三方交易对象后，由系统显示此笔待抵立账完成后予账款借贷方科目及金额；

[0075] 步骤8、使用待抵冲账功能：用户依账务需求使用待抵冲账功能，系统显示所有此交易对象立账未冲抵账相关参考数据及输入选择界面；以及

[0076] 步骤9、输入冲账金额：用户选择冲账数据及金额，由系统显示此笔待抵冲账完成后，给予账款借贷方科目及金额。

[0077] 通过上述步骤，得以更精确的管控各类待抵账款及第三方交易状况，并能在前端账款管理进行实时管控，且能勾稽管控交易内容含有第三方交易对象的状况，而组构成一种ERP各类待抵账款及第三方交易立冲管控系统及其方法。

[0078] 本发明并举一实例说明之，

[0079] 首先，设定类别及账款类别之对应基本数据表。如表四：

[0080] 表四

[0081]账款类别财务类别分录科目设定
A1:进货 Dr:进货/原物料/进项税额 Cr:应付账款
A2:设备 Dr:应付单身科目/进项税额 Cr:应付设备
A3:其他费用 Dr:应付单身科目 Cr:其他应付款

[0082] 接着，将应付账款借方待抵立账以账款单身产生立账数据，贷方待抵立账以立账文件产生立账数据范例说明，如图9所示：

[0083] 例：进货应付账款：

[0084] 进货账款作业立A公司应付账款开模费用及运费，运费由客户B公司支付,税率5%，并立B公司对A公司的介绍抽佣的代收款，未处理立账前的分录如下：

[0085] DR:模具 53,000

[0086] 进项税额 2,650

[0087] CR:应付账款 55,650

[0088] 系统由用户输入财务类由系统依设定给予账款借贷方科目及金额。

[0089] 如图10所示：

[0090] 例一:应付账款借方立账，使用者使用待抵立账功能：

[0091] 系统显示借方立账相关资料。如表五

[0092] 表五

[0093]

[0094] 由立账功能用户输入产生。如表六

[0095] 表六

[0096]

[0097] 立暂付款后的分录如下：

[0098] DR:模具 51,000

[0099] 暂付款 2,000

[0100] 进项税额 2,650

[0101] CR:应付账款 55,650

[0102] 如图11所示：

[0103] 例二:应付账款贷方立账，使用者使用待抵立账功能：

[0104] 由系统自动产生的立账文件数据(于用户输入财务类别后取应付账款科目产生，如果使用者修改应付账款会科，UPDATE立账科目编号)。如表七、表八

[0105] 表七

[0106]

[0107] 表八

[0108]

[0109] 立代收款后的分录如下：

[0110] DR:模具 51,000

[0111] 暂付款 2,000

[0112] 进项税额 2,650

[0113] CR:应付账款 54,650

[0114] 代收款 1,000

[0115] 系统由用户输入财务类由系统依设定给予账款借贷方科目及金额。

[0116] 例三:应收账款借方冲账，用户使用待抵冲账功能：

[0117] 销售B公司产品应收60,000。如表九

[0118] 表九

[0119]栏号产品编号品名数量原币单价原币金额本币单价本币金额
1 S05 模具1 2 30,000 60,000 30,000 60,000

[0120] 由系统自动显示所有B公司立账未冲抵账相关参考数据。如表十、表十一[0121] 表十

[0122]

[0123] 表十一

[0124]

[0125] 冲代收款后的分录如下：

[0126] DR:应收账款 62,000

[0127] 代收款 1,000

[0128] CR:销货收入 60,000

[0129] 销项税额 3,000

[0130] 故在应收系统可查B公司代收款冲账后余额为0，未冲暂付款2,000。

[0131] 综上，可以理解到本发明为一创意极佳的创作，除了有效解决现有技术所面临的问题，更大幅增进功效，且在相同的技术领域中未见相同或近似的产品创作或公开使用，同时具有功效的增进，故本发明已符合发明专利有关新颖性与创造性的要件，乃依法提出申请发明专利。

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